ZARZĄDZENIE NR 20/2016
WÓJTA GMINY KORYCIN

z dnia 26 października 2016 r.

w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji w Przedszkolu im. Jana Pawła II w Korycinie.

    Na podstawie art. 4 ust. 5, art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości  (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) oraz zakładowej instrukcji inwentaryzacyjnej wprowadzonej Zarządzeniem Nr 17/2016 Wójta Gminy Korycin z dnia 20 października 2016 r. w sprawie wprowadzenia zakładowej instrukcji inwentaryzacyjnej zarządzam:

§ 1. Przeprowadzić inwentaryzację następujących składników majątkowych:

1. W drodze spisu z natury:

a) środki pieniężne (czeki, inne środki pieniężne)

b) druki ścisłego zarachowania

c) środki trwałe

d) pozostałe środki trwałe

według stanu na dzień 30 listopada 2016 r:

2. W drodze weryfikacji poprzez porównanie danych wynikających z ksiąg rachunkowych z danymi wynikającymi z posiadanych dokumentów, a także z aktualnym stanem rzeczywistym:

a) grunty,

b) środki trwałe do których dostęp jest utrudniony,

c) wartości niematerialne i prawne,

d) pozostałe wartości niematerialne i prawne,

e) należności i zobowiązania,

f) należności sporne i wątpliwe,

g) inwestycje,

h) inne aktywa i pasywa

według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r:

3. W drodze potwierdzenia sald:

a) aktywa finansowe na rachunkach bankowych

b) zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów

c) należności od kontrahentów

według stanu na dzień 31 grudnia 2016 r:

§ 2. Do przeprowadzenia inwentaryzacji w zakresie:

1. O którym mowa w § 1 ust 1. Zarządzenia powołuję Komisję Inwentaryzacyjną w osobach:

a) Dorota Wiesławska – Przewodniczący

b) Marzena Buczyńska – Członek

c) Jolanta Lengiewicz – Członek

 2. O którym mowa w § 1 ust 2 i 3 Zarządzenia wskazuję Referat Finansowy Urzędu Gminy Korycin w osobie Pawła Pogorzelskiego – Referenta ds. księgowości.

§ 3. Inwentaryzację składników majątkowych należy przeprowadzić za pomocą następujących metod:

1. Składniki majątku wymienione w § 1 pkt. 1 należy spisać na arkuszach spisu z natury.

2. Inwentaryzację składników aktywów i pasywów wymienionych w § 1 pkt. 3  należy przeprowadzić w drodze uzyskania potwierdzenia sald od kontrahentów, a jeżeli to nie jest możliwe, to  w drodze weryfikacji dokumentów i porównania z zapisami w księgach.

3. Inwentaryzację składników majątku wymienionych w § 1 pkt. 2 należy przeprowadzić przez porównanie stanu faktycznego ze stanem wynikającym z ksiąg rachunkowych w drodze spisu z natury, jeżeli są dostępne oglądowi, a jeżeli to nie jest możliwe, to  w drodze weryfikacji dokumentów i porównania z zapisami w księgach.

§ 4. Zobowiązuję komisję inwentaryzacyjną do:

1. Przeprowadzenia inwentaryzacji przy czynnym udziale osób materialnie odpowiedzialnych,

2. Przestrzegania ogólnie obowiązujących przepisów o inwentaryzacji oraz zasad i sposobów postępowania określonych w zakładowej instrukcji inwentaryzacyjnej oraz  zasad odpowiedzialności za powierzone mienie,

3. Dokonania ostatecznej wyceny składników majątkowych,

4. Sporządzenia rozliczenia inwentaryzacji,

5. Przekazania kompletnej dokumentacji inwentaryzacyjnej do Referatu Finansowego Urzędu Gminy Korycin po zakończeniu spisu.

§ 5. Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej odpowiedzialny jest za:

1. Właściwe i terminowe przeprowadzenie inwentaryzacji
2. Przeprowadzenie postępowania wyjaśniającego różnice inwentaryzacyjne;
3. Przedstawienie wyników postępowania w sprawie wyjaśnienia różnic inwentaryzacyjnych,
4. Przedstawienie wniosków co do sposobu rozliczenia różnic inwentaryzacyjnych.
   
   

§ 6. Ustalam termin przeprowadzenia inwentaryzacji:

1. Dla spisu z natury o którym mowa w § 1 ust 1 Zarządzenia w okresie od dnia 28 października 2016 do dnia 14 listopada 2016 r.
2. Dla czynności o których mowa w § 1 ust 2 i 3. w okresie 2 – 15 stycznia 2017 r.
   
   

§ 7.  Wycenę przeprowadzonego spisu z natury, rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych na podstawie protokołu rozliczeń wyników inwentaryzacji i dochodzeń w sprawie różnic inwentaryzacyjnych oraz poprawne ich ujęcie w księgach rachunkowych powierzam Pawłowi Pogorzelskiemu – Referentowi ds. księgowości.

§ 8. Wykonanie niniejszego zarządzenia powierzam Dyrektorowi Przedszkola im. Jana Pawła II w Korycinie.

§ 9. Zarządzenie obowiązuje z dniem podpisania.

WÓJT

Mirosław Lech